Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника
Некоторые начинающие предприниматели, к сожалению, не удается достичь успеха в бизнесе. Бизнес-среда жестока, и часто может случиться так, что владельцу больше не хватает сил и возможностей для развития своего бизнеса, несмотря на все усилия и полученные займы. Однако государство не освобождает их от налогов, что в конечном итоге может привести к тому, что предпринимателю придется не только не получать прибыль, но и оставаться должником. Единственным выходом в такой ситуации может стать объявление себя банкротом. В данной статье мы расскажем, как проходит банкротство ИП с долгами по налогам и без них, а также о тонкостях процедуры.
Какие события могут привести к банкротству Индивидуального предпринимателя?
В соответствие с Федеральным законом №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", независимо от текущей ситуации в бизнесе каждый предприниматель должен быть знаком с нормативными актами, которые регулируют процедуру банкротства Индивидуального предпринимателя. Впервые данный закон был принят в 1740 году и назывался банкротским уставом. Его переименовали в "Устав судопроизводства торгового" в 1905 году. В то время причины банкротства были ограничены тремя видами: несчастная несостоятельность (например, стихийные бедствия), неосторожная несостоятельность, которая связана с некомпетентностью предпринимателя в управлении делами, и подложная несостоятельность. Правила о банкротстве содержались и в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927-1930 годов, но процедуры банкротства в России не проводились с того времени и до перестройки. Это объясняется тем, что Индивидуальное предпринимательство было запрещено в СССР на тот момент. Закон "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", принятый в ноябре 1992 года, стал предтечей современного Федерального закона.
Обычно, банкротство Индивидуального предпринимателя вызвано одной из двух причин. Во-первых, это неплатежеспособность перед кредиторами в бизнесе. Второй вариант - отсутствие возможности вести прибыльную деятельность, так как оборотный капитал ограничен. Выбиваться из этой ситуации, помимо необходимости принятия мер по сокращению издержек и улучшению доходов, требует умения правильно планировать бюджет.
Индивидуальный предприниматель считается банкротом, если:
- он прекратил платежи кредиторам;
- более 10% задолженности не выплачено в течение месяца;
- размер долга превышает стоимость имущества.
Переписывая данную статью, можно сохранить ее структуру и сделать акцент на основных моментах. Ниже представлен переработанный текст:
Как и физические лица, индивидуальный предприниматель (ИП) имеет право обратиться в суд для признания его банкротом, если он не может удовлетворить требования кредиторов, например, при сумме долга от 200 000 до 300 000 рублей. Однако, в случае задолженности от 500 000 рублей, ИП, наравне с физическим лицом, обязан подать заявление о своем банкротстве. Кроме того, у кредиторов также есть право обратиться в суд с требованием о признании ИП банкротом.
Банкротство ИП предполагает определенные последствия для должника. В отличие от банкротства физического лица, ИП рискует меньше своим личным имуществом. Под угрозой в первую очередь находятся активы, которые были непосредственно связаны с бизнесом, и только потом – личное имущество. При этом, арбитражные управляющие стараются более тщательно проверять процедуру банкротства ИП, чтобы исключить возможность совершения фиктивной или преднамеренной процедуры. Таким образом, банкротство ИП признается органами государственной власти строго по существу и сугубо легальными способами.
Однако, при банкротстве ИП могут произойти негативные последствия. По ходатайству кредиторов, может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств. Все финансы ИП могут перейти на управление финансовому управляющему, который выступает посредником между должником, кредиторами и судом. Его задача – соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами. Кроме того, после банкротства ИП запрещено открывать новое дело в течение 5 лет, а также занимать руководящие должности в течение этого же периода. Стоит учитывать, что с момента введения процедуры банкротства прекращается деятельность ИП, что также может негативно повлиять на его финансовое положение.
В итоге, процедура банкротства ИП является крайней мерой, но в некоторых случаях она неизбежна. Однако, перед ее началом следует рассмотреть все возможности избежать неудачи и убытка – например, отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгов. Кроме того, важно знать обо всех важных моментах, связанных с банкротством ИП, чтобы не допустить совершения неправомерных действий, которые могут привести к наказанию вплоть до лишения свободы на срок до 6 лет.
Что делать, если Индивидуальный предприниматель задолжал по налогам?
Как известно, ситуации, когда бизнесмен имеет задолженность перед государством, не являются исключительными. Налоговый климат в России не является самым жестким, однако изменение деловых обстоятельств может привести к невозможности даже этих выплат. Кроме того, в отличие от банков, государство не станет ждать, когда долг будет погашен, а налоговая система будет требовать исполнения обязательств, независимо от финансового состояния ИП.
Хотя многие бизнесмены пытаются через процедуру банкротства избавиться от существующих задолженностей, ситуация с ИП должниками не столь безнадежна. Во-первых, наличие задолженности перед Пенсионным фондом не является главной проблемой в случае банкротства. На самом деле, Федеральная налоговая служба может стать сама инициатором такой процедуры. Это происходит по причине того, что проблемный бизнес может оказываться убыточным и неспособным приносить прибыль государству.
В то же время, власти не так уж охотно отпускают долги налогоплательщиков, которые намереваются использовать банкротство как средство избавления от финансовых обязательств. Налоговики принимают решение оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Несмотря на это, банкротство ИП с долгами перед ФНС возможно и довольно часто используется. Такие процедуры могут быть затратными и требовать большего времени, однако они позволяют решить проблему задолженности перед государством.
Как оформить процедуру банкротства ИП
В случае непогашенной задолженности предпринимателя перед кредиторами может возникнуть необходимость пройти процедуру банкротства. В этом случае следует собрать необходимые документы и подать заявление в арбитражный суд.
Перечень документов, необходимых для подачи заявления об общей процедуре банкротства, включает в себя выписку из ЕГРИП, перечень имущества, список кредиторов и должников, а также документы, подтверждающие основания возникновения задолженности. Кроме того, необходимо предоставить документы, подтверждающие доходы и сделки за последние три года, бухгалтерский баланс и другие сведения по запросу суда.
После подачи заявления суд рассматривает его в течение 15 дней до трех месяцев. В случае признаков неплатежеспособности, суд может запросить финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, указанной в заявлении должника.
После первого судебного заседания суд может решить ввести одну из следующих процедур: реструктуризацию или общую процедуру банкротства ИП. Реструктуризация применяется в той ситуации, когда финансовое положение должника не кажется безнадежным, и предприниматель может реанимировать свой бизнес. При этом, на него накладываются определенные обязательства. Одно из них - составить план реструктуризации и представить его на рассмотрение финансовому управляющему. Затем, план рассматривается на собрании кредиторов, а после утверждения передается в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП составляет три года.
Реструктуризация долгов – один из способов выбраться из увязшей ситуации и сохранить свой бизнес. В этом процессе должник обычно соглашается на данную меру, но есть случаи, когда он злоупотребляет своим правом. Кроме того, на реализацию имущества можно перейти, если кредиторы отклонили план реструктуризации или суд признал, что бизнес находится в глубоком упадке. В этом случае финансовый управляющий оценивает всё имущество должника, после чего выставляет его на торги. В конкурсную массу входит не только «деловое», но и личное имущество, за исключением некоторых вещей, таких как единственное жилье ИП, земельные участки, инвалидные машины, личные награды и продукты. Если все имущество распродано, а денег для погашения долгов не хватило, то предпринимателя освобождают от дальнейших обязательств перед кредиторами.
Мировое соглашение – это наиболее приятный вариант разрешения процедуры банкротства ИП, который предоставляется должнику, если кредиторы уверены, что он быстрее выплатит долг, работая, чем при реализации имущества. Также мировое соглашение может быть подписано, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Однако данное соглашение не всегда возможно.
Финансовый управляющий созывает собрание кредиторов, где находится и сам должник без права голоса. На собрании принимается решение по поводу всех накопившихся долгов. Если судебное дело по процедуре банкротства ИП прекращается, то это происходит в случае, если должник восстановил свою платежеспособность, выплатил долг кредиторам, или кредиторы отказались от претензий. Кроме того, процедура может быть прекращена в случае отсутствия у должника денег для возмещения судебных издержек.
Развязка банкротства ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой может быть достаточно сложным процессом. Так часть должников при первом знаке трудностей сразу теряют надежду. Однако существует множество компаний, которые специализируются на оформлении банкротства и готовы помочь клиентам организовать данный процесс с максимальной выгодой. Главное в такой ситуации – обратиться к надежной организации.
Фото: freepik.com